銀行經理財務報表閱讀與分析

【課程目的】

本課程專門針對銀行經理在展開業務和日常管理的需求，采用財務突破法，以銀行經理的觀點為出發，將財務課程變成生動有趣的課程，并且加入實際的財務報表，進行經營分析。讓銀行經理們很快了解現有企業的財務粉飾效果與實際效果的差異！有助于銀行經理們可以輕松掌握財務報表的動態，洞察企業經營內幕，防范信貸與經營風險，提升銀行經理們的財務管理素質，進而提升銀行的競爭力及風險管理！

本課程將以下列不同行業（不動產、物業管理、IC電子業、通訊、機械、港口、物流、零售、公共建設、基礎建設、鄉鎮企業、集團合并報表）進行各種行業分析及同業比較。讓銀行經理可以快速認識各行業的經營特性。

【學員適合對象】

銀行客戶經理、銀行管理人員、相關人員

【課程收益】

1. 如何從客戶的組織結構圖和供應鏈看客戶的利潤來源？

2. 如果客戶借錢是因為資金循環期間太長而缺營運資金，怎么評估銀行的風險？

3. 如果客戶借錢是想擴大規模而缺長期資金，怎么評估銀行的風險？

4. 這是個好客戶嗎？--理想的企業經營模式

5. 財務會計丑聞面面觀

6. 粉飾財務報表，操縱利潤的手法

7. 客戶是否在變壞的征兆顯現在哪里？

【課程特色】

1. 透過講師講授、案例演練，使學員體會所學知識基本精神及可運用之方法、技巧，以能運用于實際工作中。

2. 采用案例討論，而非傳統之講授式或理論式的教學方法，故可達到以下之教學效果：

• 課程生動活潑，效果立竿見影

• 課程上即知即用，不易遺忘，并能將實際運用于工作中

【課程大綱】

1. 財務與會計知識的梳理

1. 財務與會計不一樣嗎？

2. 企業有哪些財務活動

2. 風險管理

1. 經營風險

2. 財務風險

3. 投資風險

4. 融資風險

3. 報表認識與分析

1. 記錄家底的天平 – 資產負債表

2. 辛勞得到什么 – 利潤表

3. 現金至尊 – 現金流量表

4. 比例分析

1. 財務報表分析工具

2. 六類關鍵財務指標解析

3. 財務綜合分析 - 杜邦分析

4. 盈利質量分析 -收入多一元，凈利是否增加一元？

5. 營運資本分析 - 了解融資客戶的資金運用效率，提升風險控制

6. 現金流量分析

5. 同業比較

1. 根據各行業，進行六類關鍵財務指分析。

2. 進行同業比較。

6. 財務報表粉飾識別與預警

1. 財務報表粉飾動機

2. 財務報表粉飾方法

3. 財務報表粉飾識別方法

7. 審計能力提升

1. 差錯與舞弊的差別

2. 查帳采用的基本方法

3. 查帳常用的技術 – 審閱法與核對法

4. 查帳常用的技巧 – 疑點突破法和詢問調查法

5. 邏輯分析法